Nuevos requerimientos en el Suministro Inmediato de Información del IVA (SII) a partir de Julio

El próximo mes de julio, la Agencia Tributaria incorporará nuevos requerimientos en el Suministro Inmediato de Información del IVA (SII).

La nueva versión del SII (v1.1.) entrará en vigor el día 1 de julio de 2018. Dicha versión estará operativa en el Portal de Pruebas de la web de la AEAT a partir del día 3 de mayo de 2018.

Le detallamos algunos de los nuevos requisitos exigidos para la tramitación del SII:

Facturas recibidas

• Libro registro de facturas recibidas: creación de un nuevo tipo de factura “LC” llamada “Aduanas – Liquidación complementaria”.

Facturas emitidas

• En el libro de facturas emitidas dentro del bloque <TipoDesglose> se añade la etiqueta <DetalleExenta> para permitir el desglose del importe exento en función de las distintas causas de exención que pasan a ser compatible.
• Además, se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas <FacturacionDispAdicionalTerceraYsextayDelMercadoOrganizadoDelGas >. Así, es posible identificar si la factura ha sido emitida por un tercero de acuerdo a una exigencia normativa.

Facturas expedidas y recibidas

• Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas y recibidas para identificar las facturas simplificadas que identifican al destinatario.
• La etiqueta <Macrodato> es creada en los libros de emitidas y recibidas para identificar aquellas facturas con importe de la factura superior a un umbral de 100 millones de euros. Así, se crean los nuevos tipos de comunicación A5 y A6 para el libro de facturas emitidas. A5 para registrar las devoluciones del IVA de viajeros y A6 si estos registros se tienen que modificar.

Facturas emitidas, recibidas, bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias

• Se añade en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias una etiqueta adicional de contenido libre denominada <RefExterna> con el objetivo de que se pueda añadir información interna de la empresa asociada al registro de la factura.
• Se crea el bloque <EntidadSucedida> en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión, determinadas operaciones intracomunitarias y suministro de otras operaciones con trascendencia tributaria para identificar los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra entidad por operaciones de reestructuración societaria.

Otras novedades

• Se incluye una nueva clave en el campo “medio de pago/cobro”.
• Se crea la etiqueta <NumRegistroAcuerdoFacturacion> en los libros de bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias. Es en respuesta del suministro de información de todos los libros el bloque <RegistroDuplicado>. Este bloque solo se incluirá en la respuesta XML para los registros rechazados por duplicado. De esta manera se puede conocer el estado real del registro dentro del SII.
• Se crea el “SuministroInmueblesAdicionales.wsdl”. Describe el envío de inmuebles adicionales cuando una factura tenga más de 15 inmuebles (los permitidos en el envío XML). En este sentido, se enviará un XML específico con el resto de los inmuebles.
• Se crea la etiqueta <RegPrevioGGEEoREDEMEoCompetencia > en los libros de emitidas, recibidas y determinadas operaciones intracomunitarias para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición a GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora.
• Se han modificado los esquemas de consulta en emitidas y recibidas, añadiendo el bloque opcional de búsqueda <FechaCuadre> para poder filtrar las consultas por este campo.
• Se incluyen periodos trimestrales. Se han creado esquemas para la nueva consulta que permite consultar las facturas informadas por clientes y proveedores.

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